Кредит – это система экономических отношений, связанных с

аккумуляцией временно свободных денежных средств общества и

их перераспредоставлением на основе следующих принципов:

• возвратности — денежные суммы, полученные в кредит, под

лежат обязательному возвращению,,

• срочности — должен быть четко оговорен сроки возврата по

лученных денежных сумм,

• платности — кроме полученной в кредит суммы заемщик

должен уплатить еще проценты за пользование кредитом,

• целевого характера использования кредитных ресурсов —

средства, полученные в кредит для реализации определенных

целей, нельзя потратить на другие цели,

• материальной обеспеченности кредита — кредит должен быть

обеспечен поручительством, гарантией, залогом и т. п.

Срочностью, возвратностью и платностью кредит отличается от

ссуды и займа (ссуда — это передача вещи одной стороной в без

возмездное временное пользование другой стороне, которая обязу

ется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она эту вещь

получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обуслов

ленном договором, займ — это передача одной стороной в собствен

ность другой стороне денег или ценных вещей с обязательством

з а е мщи к а возвратить з а и м о д а в ц у такую же сумму денеги

ли ценные вещи той же стоимости, как те, что были получены от

заимодавца.

Кредит представляет собой форму движения денежного капи

тала и обеспечивает превращение собственного капитала кредито

ра в заемный капитал заемщика.

К основным ф у н к ц и я м кредита относятся:

• сокращение издержек обращения,

• ускорение концентрации капитала,

• перераспредление денежных ресурсов не только в пространст

ве, но и во времени,

• контроль над использованием денежных средств.

Финансы и кредит, несмотря на ряд общих черт, имеют очевид

ные р а з л и ч и я:

• вопервых, финансы — это о д н о с т о р о н н е е движение

стоимости, тогда как кредит — разорванное во времени движе

ние стоимости от кредитора к з а е м щ и к у и о б р а т н о,

• вовторых, кредитные ресурсы формируются в процессе п е

р е р а с п р е д е л е н и я временно свободных средств в общест

ве, а финансы формируются из доходов и накоплений, обра

зующихся на стадии п е р в и ч н о г о р а с п р е д е л е н и я

стоимости,

• втретьих, если кредит предоставляется на определенный срок

и на условиях возврата, то финансы предоставляются бесплат

но без договоренности о возврате,

• вчетвертых, в отличие от финансов, кредит удовлетворяет по

требности в платежных средствах, необходимых для обраще

ния, т. е. регулирует денежную массу в обращении.